作者：中国企业报经鉴新闻

据深交所网站披露，创业板上市委员会定于2022年12月1日召开2022年第84次上市委员会审议会议，届时将审议浙江宏鑫科技股份有限公司（以下简称“宏鑫科技”）等企业的首发事项。

宏鑫科技成立于2006年1月，2020年9月整体变更为股份有限公司。宏鑫科技的主营业务为汽车锻造铝合金车轮的研发、设计、制造和销售，主要产品包括商用车车轮和乘用车车轮。

招股说明书披露，宏鑫科技计划发行新股数量3,700万股，拟募集资金74,779.85万元，将投入年产100万件高端锻造汽车铝合金车轮智造工厂及研发中心升级项目，IPO保荐机构为财通证券。

与大客户财务数据“打架”

招股说明书披露，2019年-2021年及2022年1-6月（以下简称“报告期内”），宏鑫科技的营业收入分别为54,235.25万元、61,723.83万元、94,673.70万元、54,757.17万元，同期净利润分别为4,313.65万元、5,212.35万元、6,811.06万元、3,535.57万元。公司主营业务收入占各期营业收入的比例分别为84.65%、83.43%、75.53%、75.47%。

宏鑫科技在招股说明书中表示，公司其他业务收入主要来源于废铝销售。报告期内，宏鑫科技废铝销售金额分别为8,214.36万元、10,157.87万元、23,112.16万元、13,415.76万元，占各期其他业务收入的比例分别为98.64%、99.31%、99.77%、99.87%。

财务数据显示，2019年和2020年度，宏鑫科技向前五大客户的南京云海特种金属股份有限公司及其子公司（以下简称“云海金属”）、江苏超今新材料有限公司这两家企业销售废铝产品，2019年和2020年销售金额合计7,152.04万元和9,764.31万元，与当年废铝总销售金额差距分别为1062.32万元和393.56万元。

宏鑫科技2021年在主营业务大幅攀升的同时，废铝销售金额也明显增长，为23,112.16万元；但招股说明书披露，公司当年仅对前五大客户中的云海金属销售了15,401.28万元，与当年废铝销售总金额差了7,710.88万元，具体原因公司没有披露。

值得注意的是，云海金属不仅是宏鑫科技报告期内前五大客户之一，同时还是公司的五大供应商之一。招股说明书披露，报告期内，宏鑫科技向云海金属采购铝棒产品，采购金额分别为6,768.73万元、15,688.36万元、29,368.06万元、11,920.22万元。

但据云海金属2020年年报显示，当年公司前五大客户中，并没有与宏鑫科技披露的采购额一致的客户。其中第二大客户交易金额为16,621.34万元，比宏鑫科技披露的多了932.98万元；第三大客户的交易金额为14,664.11万元，比宏鑫科技披露的少了1,024.35万元。

宏鑫科技披露的交易金额与供应商数据出现明显的差异，不知公司的财务数据是否真实？

募投项目信披存疑

招股说明书披露，宏鑫科技本次IPO募投项目分为“年产100万件高端锻造汽车铝合金车轮智造工厂子项目”（以下简称“智造工厂子项目”）和“研发中心升级子项目”。其中智造工厂子项目建设期为4年，第一年及第二年的投入主要为工程建设和一期设备购置安装等，第三年及第四年的投入为二期设备购置安装及铺底流动资金。

智造工厂子项目建设地址位于台州市黄岩区江口街道绿园路东侧、永盛路南侧，该土地由宏鑫科技在2021年通过出让获得。

但据该上述土地不动产权证要求，项目竣工验收时间为2023年10月28日前，就是要求两年内时间完成验收。

宏鑫科技披露的募投项目完成日期与土地不动产权证所显示的存在两年的差异，不知公司的信息披露是否准确？

此外，智造工厂子项目用地编号为浙（2021）台州黄岩不动产权第0023213号，招股说明书披露，该土地目前被抵押给工商银行台州黄岩支行，担保期限为2021年12月14日-2023年10月27日。

上述土地是在2021年10月28日办理好使用权证，也就是仅一个多月的时间就被抵押出去。

而该块土地当时的出让金额仅为4,853.00万元，担保金额却为7,000.00万元，不知宏鑫科技的相关抵押担保手续是否合法合规？

不守诚信遭起诉被判赔偿超千万元

宏鑫科技在招股说明书中披露了公司遭到的诉讼。2013年，宏鑫科技与KicHoldingsInc（以下简称“KIC”）签订销售协议，协议附双方现有客户清单，明确约定双方相互不能接触清单中的客户。

2018年11月，KIC以宏鑫科技合同违约等为由，请求美国法院判令本公司向其支付违约金。此后，公司以KIC拖欠货款及合同违约为由向美国法院提起诉讼。

2022年3月，美国法院判决并经宏鑫科技与KIC协商，公司需支付对方160.00万美元，折合人民币1,020.11万元。

根据宏鑫科技与KIC签订的和解协议，公司已于2022年3月支付60.00万美元，折合人民币378.08万元；于2022年6月支付40.00万美元，折合人民币266.60万元。截至2022年6月30日，剩余60.00万美元待支付，折合人民币402.68万元。

招股说明书披露，上海泰犇进出口有限公司（以下简称“上海泰犇”）和上海盛皋国际贸易有限公司（以下简称“上海盛皋”）为宏鑫科技控股股东、实际控制人王文志曾施加重大影响的公司。上海泰犇成立于2018年4月，于2021年2月2日注销；上海盛皋成立于2016年8月，于2020年9月1日注销。

2019年，宏鑫科技向上海泰犇销售金额为3,903.65万元，向上海盛皋销售金额为1,963.72万元；而在2020年，上述两家企业从宏鑫科技的前五大客户名单中消失，被WheelPros和American Wheel两家美国品牌商所取代。

不知上海泰犇、上海盛皋是否就是宏鑫科技为了绕开与KIC公司的合同约定而成立的企业？公司是否存在其他关联交易而未披露的情形？

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